Remote-Arbeiten für ein US-Unternehmen in Deutschland
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Denken Sie darüber nach, nach Deutschland umzuziehen, möchten aber Ihren Arbeitsplatz in den USA behalten? Diese Situation ist weitaus geläufiger, als Sie denken. Menschen aus der ganzen Welt ziehen mit ihrem Remote-Job nach Europa. Wenn Sie das Glück haben, von überall aus arbeiten zu können, und Ihr Arbeitgeber nichts dagegen hat, dass Sie nach Deutschland umziehen, gibt es mehrere Möglichkeiten, dies zu tun.
Sie können in Deutschland leben und aus der Ferne für ein US-Unternehmen arbeiten, wenn Sie alle Vorschriften für die Aufenthalts- und Arbeitsbewilligung einhalten. Ihre wichtigsten Optionen sind:
- Arbeit als Angestellter
- Nutzung eines Lohnbüros in Deutschland
- Als Freelancer arbeiten
Ganz gleich, ob Sie nach Deutschland ziehen, um Europa zu erkunden oder zu Ihrem Lebensgefährten zu ziehen, Sie können Ihren Arbeitsplatz in den USA möglicherweise behalten. In diesem Fall sollten Sie unter anderem die Fragen zur Aufenthaltsgenehmigung, zur Besteuerung und zum Sozialversicherungsrecht beachten.
Für Ihr US-amerikanisches Unternehmen ist die Beschäftigung einer in Deutschland lebenden Person mit einer Menge zusätzlicher Arbeit und Kosten verbunden.
Wie kann man remote in den USA arbeiten, aber in Deutschland leben?
Das internationale Arbeits- und Steuerrecht ist ein komplexes Thema. In einigen Fällen führt die Fernarbeit zu einer Änderung der Steuerrechte oder des Steuer- und Sozialversicherungsstatus des Arbeitnehmers. Hier sind nur unsere Empfehlungen.
Es ist immer am besten, sich von Fachleuten beraten zu lassen, z.B. von einem Rechtsanwalt und einem Steuerberater in Deutschland.
Im Allgemeinen können Sie aus der Ferne für ein US-Unternehmen arbeiten und Ihren Wohnsitz in Deutschland haben. Allerdings gibt es dabei eine Menge Feinheiten.
Sie müssen die Steuer- und Aufenthaltsbestimmungen beachten. Dies gilt jedoch nicht für einen Touristen; wenn Sie sich nur kurz in Deutschland aufhalten, gibt es keine Probleme. Normalerweise können Touristen, auch US-Bürger, bis zu 90 Tage in der EU bleiben, wenn sie keine europäischen Staatsbürger sind.
Der genaue Plan, wie man einen US-Job in Deutschland ausüben kann, hängt von mehreren Faktoren ab, wie z.B:
- die Bereitschaft Ihres Arbeitgebers, zusätzliche Anstrengungen zu unternehmen
- Ihr Budget (mögliche Kosten für den Anwalt)
- Ihre Staatsangehörigkeit
- Ihr Beruf
Overall, EU/EEA citizens shouldn’t worry much about working remotely from Germany. They can live and work in Germany freely and with almost no paperwork. Besides, Europeans can stay in Germany for up to 183 days in a year without any tax effects. But after that, they will become tax residents, which will be followed by some consequences. Whereas US citizens (non-EU) need to consider the type of residence permit they can get to stay longer than 90 days. There are a few residence permit options you can apply for, depending on the person’s situation.
Ausserdem können sich Europäer bis zu 183 Tage im Jahr in Deutschland aufhalten, ohne dass dies steuerliche Auswirkungen hat. Danach werden sie jedoch zu Steuerbürgern, was einige Konsequenzen nach sich ziehen wird.
US-Bürger (Nicht-EU-Bürger) hingegen müssen sich überlegen, welche Art von Aufenthaltsgenehmigung sie bekommen können, wenn sie länger als 90 Tage bleiben wollen. Je nach Situation gibt es verschiedene Möglichkeiten der Aufenthaltsgenehmigung, die Sie beantragen können.
Die wichtigsten Möglichkeiten, für ein US-Unternehmen zu arbeiten, während man in Deutschland wohnt, sind jedoch folgende:
1. Arbeiten als US-Angestellter
Der erste Gedanke, der Ihnen in den Sinn kommt, ist wahrscheinlich, als Angestellter bei Ihrem amerikanischen Arbeitgeber zu bleiben und einfach nach Deutschland zu ziehen. Das ist in der Tat machbar, erfordert aber einige Vorbereitungen.
1. Erstens muss Ihr Arbeitgeber die Tatsache akzeptieren und genehmigen, dass Sie von Deutschland aus arbeiten. Normalerweise bedeutet Fernarbeit in den USA, dass Sie innerhalb der USA arbeiten. Um das Arbeiten von Deutschland aus zu ermöglichen, müssen Sie weitere Schritte unternehmen.
2. Wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr von Deutschland aus leben und arbeiten, müssen Sie deutsche Steuern und Sozialversicherungsbeiträge auf Ihr weltweites Einkommen zahlen.
Ausserdem muss Ihr US-amerikanischer Arbeitgeber seinen Anteil an Ihren Sozialabgaben in Deutschland zahlen. Sie und Ihr Arbeitgeber müssen mit den deutschen Steuerbehörden zusammenarbeiten.
Der Arbeitgeber kann diese Verantwortung jedoch auf Sie abwälzen, wenn Sie selbst Einkommens- und Sozialsteuern in Deutschland zahlen.
In diesem Fall überweist der Arbeitgeber Ihr gesamtes Bruttoeinkommen, und Sie erledigen den gesamten Papierkram, um sicherzustellen, dass das Geld an die richtigen Behörden in Deutschland überwiesen wird. Das kann, wie Sie sich denken können, jeden Monat eine Menge Arbeit für Sie bedeuten.
Bei einem Einkommen von mehr als EUR 50'000.00 können Sie sich für eine private Krankenversicherung entscheiden, mit der Sie auf lange Sicht Geld sparen können.
Schliesslich muss sich Ihr Arbeitsvertrag an das deutsche Arbeitsrecht halten und nicht an das amerikanische. Die Regeln für Kündigungen, Arbeitszeiten, bezahlten Urlaub, Krankheitstage und andere müssen von Ihrem US-Unternehmen eingehalten werden.
In Deutschland können Sie zum Beispiel nur in bestimmten Fällen entlassen werden, Sie dürfen im Durchschnitt nicht mehr als 40 Stunden pro Woche arbeiten, Sie müssen mindestens 20 Tage bezahlten Urlaub haben usw.
Ihr Arbeitgeber muss nicht in Deutschland präsent sein, damit dies funktioniert. Er oder Sie können sich an eine der vielen deutschen Anwaltskanzleien und Buchhalter wenden, die sich auf die Erledigung des gesamten Papierkrams für ausländische Unternehmen, die jemanden in Deutschland beschäftigen, spezialisiert haben.
Aufenthaltsgenehmigung für einen US-Angestellten
Denken Sie daran, dass die Arbeit für ein US-Unternehmen Sie nicht für eine Aufenthalts- oder Arbeitsbewilligung qualifiziert. Daher müssen Sie als Nicht-EU-Bürger einen Weg finden, ein Visum zu erhalten, um in Deutschland zu leben.
2. Beauftragen Sie ein Lohnbuchhaltungsunternehmen in Deutschland
Alternativ kann Ihr US-amerikanischer Arbeitgeber die Dienste des Arbeitgebers in Anspruch nehmen, der Ihre Beschäftigung und Steuern abrechnet. In Deutschland gibt es eine Vielzahl solcher Unternehmen; hier finden Sie sie.
Ein Lohnbuchhaltungsunternehmen arbeitet als Vermittler zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer und kümmert sich um die personellen, rechtlichen und finanziellen Aspekte der Einstellung von Mitarbeitern im Ausland.
Auf diese Weise muss Ihr Arbeitgeber keine juristische Person in Deutschland gründen, und Sie geniessen alle Vorteile einer Beschäftigung.
3. Als Freelancer für ein US-Unternehmen arbeiten
Eine weitere Möglichkeit, in Deutschland für ein US-amerikanisches Unternehmen zu arbeiten, besteht darin, als Freiberufler für dieses Unternehmen tätig zu werden. Auf diese Weise stellen Sie Ihrem Arbeitgeber die geleisteten Stunden in Rechnung, und der Arbeitgeber kann alle oben genannten Schritte vermeiden.
Hierfür müssen jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:
- Wer kann in Deutschland als Freelancer arbeiten?
Um von Deutschland aus freiberuflich tätig zu sein, müssen Sie entweder eine Aufenthaltsbewilligung für Freiberufler oder eine andere Erlaubnis haben, die eine freiberufliche Tätigkeit erlaubt, oder Sie müssen EU-Bürger sein. Wenn Sie nur Kunden aus dem Ausland haben, haben Sie keinen Anspruch auf eine Aufenthaltsbewilligung in Deutschland.
- Sie müssen offiziell registriert sein
In Deutschland müssen Sie Ihr Unternehmen bzw. Ihre selbständige Tätigkeit offiziell anmelden und sich bei der Führung Ihres Unternehmens an die deutschen Gesetze halten. Dazu gehören Buchführungsmethoden, Steuern, die Sie zahlen/erheben usw.).
Als Freiberufler zahlen Sie deutsche Steuern und Sozialversicherungsbeiträge.
- Sie müssen sich als Freiberufler in Deutschland qualifizieren
Nicht jeder wird als Freiberufler gezählt. In Deutschland gelten strenge Regeln für die Selbstständigkeit. Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, von einem Angestelltenverhältnis zu einem Vertrag als Freiberufler zu wechseln, aber Ihre alten Aufgaben beibehalten, verstösst dies gegen deutsches Recht.
In Deutschland nennt man das "Scheinselbständigkeit" - wenn ein Freiberufler fast wie ein Angestellter für ein Unternehmen arbeitet.
Nach deutschem Recht dürfen Arbeitgeber ihre Angestellten nicht als Freiberufler einstufen, um ihre Kosten zu senken (indem sie keine Sozialabgaben zahlen).
Nur echte Freiberufler können sich in Deutschland als Freiberufler anmelden und arbeiten; lesen Sie weiter unten mehr darüber.
Hier sind die wichtigsten Kriterien, anhand derer Sie und die deutschen Behörden einen Freiberufler von einem "Scheinselbständigen" oder einem Freiberufler auf dem Papier und einem Arbeitnehmer in Wirklichkeit unterscheiden können:
- Sie arbeiten für mehr als einen Kunden, und kein einziger Kunde kann mehr als 85% Ihres Einkommens ausmachen. Dennoch kann die Arbeit für einen einzigen Kunden auf Zeit anerkannt werden.
- Sie legen Ihre Arbeitszeit selbst fest und werden nach Leistung statt nach Zeit bezahlt - kein festes Monatsgehalt.
- Sie können frei entscheiden, wo Sie arbeiten möchten.
- Es steht Ihnen frei, Arbeit anzunehmen oder abzulehnen.
- Sie tragen nicht die Uniform Ihres Auftraggebers.
- Sie geben sich nicht als Teil der Organisation Ihres Kunden zu erkennen. Sie haben zum Beispiel keine E-Mail-Adresse in der Domäne Ihres Kunden, auf Ihrer Visitenkarte steht nicht der Name Ihres Kunden, und in Ihrer E-Mail-Signatur wird Ihr Kunde nicht erwähnt.
- Sie haben nur begrenzten Zugang zum internen IT-Netzwerk Ihres Kunden.
- Sie sind nicht Mitglied der E-Mail-Liste "Alle Mitarbeiter" Ihres Kunden.
Wenn Sie als Freiberufler für nur ein Unternehmen in den USA arbeiten, während Sie in Deutschland leben, fällt das unter den Begriff "Scheinselbständigkeit", was Ihre Aufenthaltsgenehmigung gefährden kann. Wahrscheinlich brauchen Sie mehrere Kunden in den USA oder in Deutschland, damit dieser Plan funktioniert.
Andernfalls können Sie das Risiko auf sich nehmen und diese Option trotzdem verfolgen.
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Registrierung als Freelancer in Deutschland
Um als Freelancer für Ihren US-Arbeitgeber zu arbeiten, müssen Sie sich in Deutschland ordnungsgemäss anmelden. Sie werden auch Ihre Einkommenssteuer in Deutschland zahlen.
Die Anmeldung erfolgt beim Finanzamt. Das Finanzamt ist die Behörde, die Ihnen die Steuernummer erteilt und die Steuern für Ihre freiberufliche Tätigkeit von Ihnen einzieht.
Das ist eine praktische Software, mit der Sie alle Ihre freiberuflichen Aktivitäten in Deutschland innerhalb weniger Minuten verwalten können.
Oder Sie können es selbst tun, indem Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" einreichen. Nachdem der Vorgang abgeschlossen ist, erhalten Sie Ihre Steuernummer.
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Wie viele Tage können Sie in Deutschland arbeiten, bevor Sie Steuern zahlen müssen?
Sie zahlen in Deutschland Steuern, wenn Sie steuerlich ansässig werden. Dies ist der Fall, wenn Sie sich mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Deutschland aufhalten.
Sie können also nach Deutschland reisen, sich dort aufhalten und innerhalb einer Schengen-Grenze von 3 Monaten (für US-Bürger) arbeiten, ohne Steuern zu zahlen.
Visa bei Remote-Arbeit in Deutschland
Nicht-EU-Bürger müssen sich überlegen, welche Aufenthaltsbewilligung sie bekommen können, um länger als 3 Monate in Deutschland zu bleiben.
Um in Deutschland leben und arbeiten zu können, müssen Sie ausserdem eine gesetzliche Arbeitsbewilligung haben. Das ist möglich, wenn man eine Aufenthaltsbewilligung hat, die auch eine Arbeitsbewilligung beinhaltet. Einige von ihnen sind:
- Deutsche Arbeitsaufenthaltsbewilligung
- Blaue Karte EU
- Visum für deutsche Freelancer
- Unbefristete Aufenthaltsbewilligung
- Aufenthaltsbewilligung aufgrund von Familiennachzug
- Aufenthaltsbewilligung für Studenten
- Aufenthaltsbewilligung für Praktikanten
- Aufenthaltsbewilligung für Praktikanten und Auszubildende
Deutsche Arbeitsaufenthaltsbewilligung
Das Standard-Arbeitsvisum wird Personen erteilt, die ein Arbeitsplatzangebot in Deutschland haben. Wenn Ihr US-amerikanischer Arbeitgeber also keine Niederlassung in Deutschland hat, kommen Sie wahrscheinlich nicht in Frage.
In den meisten Fällen benötigt die Regierung einen Arbeitsvertrag mit einem lokalen Arbeitgeber in Deutschland oder der entsprechenden Niederlassung. Ihr Aufenthalt im Land sollte wirklich gerechtfertigt sein.
Visum für Remote Arbeit in Deutschland
Derzeit gibt es in Deutschland kein spezielles Visum für Fernarbeitskräfte. Qualifizierte Freiberufler können ein Visum für deutsche Freiberufler beantragen.
Visum für deutsche Freelancer
Ein deutsches Freelance-Visum ist eine der besten Optionen, um von Deutschland aus als unabhängiger Auftragnehmer oder Freiberufler in den USA zu arbeiten. Allerdings müssen Sie die Voraussetzungen erfüllen, um es zu erhalten.
Ihr Beruf ist bei weitem der wichtigste Faktor für die Erteilung eines Visums. Es muss sich um einen der freien Berufe handeln, die in Deutschland als "Freie Berufe" bezeichnet werden.
Freie Berufe in Deutschland sind laut EStG §18 unter anderem Tätigkeiten in folgenden Bereichen:
- Gesundheitswesen
- Recht
- Steuer- und Unternehmensberatung
- Wissenschaftlich/technisch (+IT)
- Sprachliche und informationsvermittelnde Tätigkeiten
Dazu gehören Künstler, Lehrer, Wissenschaftler, Ingenieure, Softwareentwickler und andere Freiberufler. Siehe eine ausführlichere Liste.
Um nachzuweisen, dass Sie über die erforderlichen Fähigkeiten verfügen, müssen Sie bei der Beantragung eines Visums eine Lizenz oder eine andere Genehmigung vorlegen. Dies ist insbesondere für Berufe in den Bereichen Recht, Steuern und Medizin erforderlich. In vielen Fällen werden Sie auch Kunden oder Partner in Deutschland haben müssen.
Wie bereits erwähnt, ist Scheinselbstständigkeit kein legitimer Grund für eine Aufenthaltserlaubnis und in Deutschland illegal.
Erforderliche Unterlagen für das Visum für deutsche Freiberufler:
- Einkommensnachweis aus dem Ausland oder aus Deutschland - Sie müssen genug Geld verdienen, um Ihren Lebensunterhalt zu bestreiten. Der Betrag muss ausreichen, um Ihre Miete und Krankenversicherung zu decken, plus EUR 449.00 pro Monat.
- Nachweis des Krankenversicherungsschutzes in Deutschland
- Nachweis einer langfristigen Unterbringung (Mietvertrag) in Deutschland
- Kunden in Deutschland - es wird sehr schwer sein, ein Visum für Freiberufler zu bekommen, wenn Sie keine Kunden haben und in Deutschland arbeiten. Schliesslich will Deutschland das Interesse an Ihrer freiberuflichen Tätigkeit in Deutschland sehen.
Daher müssen Sie bei Ihrem Vorstellungsgespräch Absichtserklärungen von deutschen Unternehmen oder Kunden vorlegen, die Sie einstellen möchten.
Steuern in Deutschland
Je nachdem, wie lange Sie sich in Deutschland aufhalten wollen, müssen Sie dort möglicherweise Steuern zahlen. Im Allgemeinen wird eine Person steuerlich ansässig, wenn sie sich länger als 183 Tage in Deutschland aufhält, ohne das Land zu verlassen.
Darüber hinaus gilt die Regel, dass Sie dort Steuern zahlen, wo Sie physisch anwesend sind, und nicht dort, wo die Arbeit in Auftrag gegeben oder bezahlt wird. Folglich sind Sie verpflichtet, Ihre Einkommensteuer in Deutschland zu erklären, auch wenn der Arbeitsplatz im Ausland ist.
US-Bürger
US-Bürger sind mit ihrem weltweiten Einkommen in den USA steuerpflichtig, auch wenn sie im Ausland leben. Daher müssen Sie jedes Jahr eine US-Bundessteuererklärung abgeben und Ihr weltweites Einkommen melden. Ein Doppelbesteuerungsgesetz tritt in Kraft, wenn Sie in Deutschland steuerlich ansässig werden.
Doppelbesteuerungsabkommen
Dank eines Doppelbesteuerungsabkommens müssen Sie nicht in beiden Ländern Steuern zahlen. US-Bürger können Steuern, die in Deutschland gezahlt werden, von ihrer jährlichen Steuererklärung abziehen.
Sie zahlen also zunächst Steuern in Deutschland und erhalten erst danach eine US-Steuergutschrift auf der Grundlage der in Deutschland gezahlten Steuern. Daher muss ein US-Steuerzahler in der Regel in beiden Ländern eine Steuererklärung abgeben.
Soziale Steuern
Wie bei der Einkommenssteuer ist eine Person in dem Land sozialversicherungspflichtig, in dem sie die Arbeit tatsächlich ausübt.
Bei einer Remote-Tätigkeit in Deutschland müssen Sie alle erforderlichen Sozialabgaben sowohl in den USA als auch in Deutschland entrichten, da Sie sonst möglicherweise Ihren Anspruch auf eine Rente usw. verlieren.
Wenn Sie für ein US-Unternehmen als Angestellter arbeiten, können Sie auf der US-Lohnliste bleiben. Wenn Sie in Deutschland Steuern zahlen, zahlen Sie auch Beiträge zur Sozialversicherung, z.B. zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung.
Als Selbständiger in Deutschland können Sie sich von der gesetzlichen Rentenversicherung und einigen anderen Beiträgen befreien lassen, aber Sie müssen auf jeden Fall Krankenversicherungsbeiträge zahlen. Die gesetzlichen Beiträge belaufen sich auf fast 15% Ihrer monatlichen Einnahmen, weshalb wir Ihnen dringend empfehlen, eine private Versicherung abzuschliessen.
